Beoordeling rechtmatigheid begrotingsoverschrijdingen

Het totale voordeel in dit programma bedraagt € 139.000. De belangrijkste oorzaken van dit voordeel zijn:
- hogere lasten als gevolg van de aanvulling van de wethouderspensioenen bij het APPA als gevolg van de lagere rekenrente (€ 497.000 nadeel);
- lagere lasten op het onderdeel meerkosten Corona. De hiervoor via het gemeentefonds ontvangen compensatie is in dit programma opgenomen als meerkosten (€ 474.000) de uitgaven vinden in hoofdzaak in andere programma's plaats;
- de IBP middelen die nog niet zijn ingezet (€ 74.000 voordeel);
- het vrijvallen van de stelpost voor onvoorzien (€ 59.000 voordeel)

Het voordeel op dit programma bedraagt € 1.381.835. De belangrijkste oorzaken van dit voordeel zijn:
- hogere baten voor de omgevingsvergunningen als gevolg van meer en omvangrijker aanvragen € 515.000 (voor een bedrag van € 70.000 is dit aangemerkt als nog uit te voeren werkzaamheden in 2021 en wordt een resultaatsbestemming voorgesteld);
- hogere baten uit grondverkopen die niet onderdeel zijn van een grondexploitatie € 278.000;
- lagere uitgaven voor verkeersknelpunten € 250.000, dit is een vertraging van uitgaven ten einde optimaal gebruik te maken van subsidies van het rijk en de provincie. De uitgaven worden via resultaatsbestemming voorgesteld over te zetten naar 2021;
- per saldo hogere baten uit de begraafplaatsen: € 56.000 als gevolg van meer begrafenissen;
- lagere opbrengsten uit de verkoop van gronden Tag West: € 182.000 als gevolg van vertraging in de uitgifte ten opzichte van de raming in de begroting;
- lagere uitgaven voor de invoering van de Omgevingswet € 139.000 als gevolg van uitstel van de invoering de wet en een herprogrammering daarna door de gemeente. Voor € 130.000 wordt voorgesteld dit budget mee te nemen naar 2022 om de werkzaamheden dan te doen;
- per saldo lagere uitgaven voor onderhoud en gebruik van gebouwen: € 70.000;
- lagere uitgaven ten laste van dit programma doordat meer werkzaamheden ten laste van grondexploitaties en projecten zijn gebracht: € 120.000, een verschuiving van de inzet van de organisatie.

Het nadeel op dit programma bedraagt € 71.000. Dit is het resultaat van € 76.000 lagere uitgaven en € 147.000 lagere inkomsten. De grootste afwijking in het programma is neutraal dit betreft de lagere lasten en baten voor de uitvoering van de TOZO-regeling (€ 1,4 miljoen). Het nadeel is met name samengesteld uit de volgende afwijkingen:
- hogere lasten voor de inhaalafschrijving van de verwijderde toplagen Kunstgras € 121.000. Deze inhaal afschrijving is in overeenstemming met afspraak dat bij vervangingsinvesteringen de resterende boekwaarde van het verwijderde actief wordt afgeboekt. Tegenover de last in 2020 staat een voordeel volgende jaren. Dit voordeel is het gevolg van het herzien van de afschrijvingstermijn van de onderlaag. De onderlaag gaat 30 jaar mee en werd tot op heden afgeschreven in 15 jaar;
- lagere uitgaven voor inburgering € 77.000, hiervan heeft € 57.000 betrekking op de voorbereidingskosten voor de invoering van de nieuwe wet inburgering. De invoering is landelijk uitgesteld. De betreffende € 57.000 wordt via resultaatsbestemming voorgesteld als mee te nemen naar 2021;
- per saldo hogere uitgaven voor de jeugdzorg van € 404.000. Dit saldo is samengesteld uit: - uitgestelde uitageven voor het veiligheidsnetwerk zorg en jeugd € 70.000 waarvoor wordt voorgesteld dit mee te nemen naar 2021, hogere uitgaven voor de zorg in natura als gevolg van corona € 188.000, hogere uitgaven voor zorg in natura als gevolg van instroom in een open eindregeling € 450.000 en een hogere bijdrage van de gemeente Zwolle voor de inzet op beschermd wonen jeugd van € 150.000;
- lagere uitgaven voor arbeidsparticipatie van € 253.000;
- per saldo lagere uitgaven voor zorg van € 151.000.