De post eigen vermogen onderscheiden we in: | ||
, | ||
|---|---|---|
Eigen vermogen | 2020 | 2019 |
Reserves, gespecificeerd naar: | ||
- Algemene reserves | 24.103.839 | 24.169.698 |
- Bestemmingsreserves | 2.591.336 | 2.603.950 |
Het gerealiseerde resultaat | 2.040.903 | 1.027.245 |
Totaal eigen vermogen | 28.736.078 | 27.800.893 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het verslagjaar: | ||||||
, | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Verloopoverzicht reserves 2020 | ||||||
Omschrijving | Saldo per | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | Bestemming | Saldo per |
1-1-2020 | resultaat 2019 | 31-12-2020 | ||||
Algemene reserves | ||||||
Vrije algemene reserve | 20.463.124 | 750.000 | -580.000 | 359.245 | 20.992.369 | |
Gebonden algemene reserve | 1.556.000 | -632.000 | 924.000 | |||
Vrije reserve grondexploitaties | 1.295.574 | 959.895 | -68.000 | 2.187.469 | ||
Gebonden reserve grondexploitaties | 855.000 | -855.000 | 0 | |||
Totaal algemene reserves | 24.169.698 | 1.709.895 | -2.135.000 | 0 | 359.245 | 24.103.838 |
Bestemmingsreserves | ||||||
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen | 53.394 | 1.286.813 | -614.612 | 725.595 | ||
Reserve resultaatbestemming | 25.269 | -252.953 | 668.000 | 440.316 | ||
Reserve erfgoedbeleid | 39.000 | 39.000 | ||||
Reserve Decentralisatie AWBZ | 101.027 | -101.027 | 0 | |||
Reserve Decentralisatie Sociaal Domein | 905.030 | 564.000 | -1.332.672 | 136.358 | ||
Reserve IJsseldelta | 10.000 | 10.000 | ||||
Reserve impuls beheer openbare ruimte | 41.344 | -41.344 | 0 | |||
Reserve afstoten gemeentelijke gebouwen | 288.718 | -150.855 | 137.863 | |||
Reserve onderhoud gebouwen | 1.140.169 | -709.715 | 430.454 | |||
Reserve afschrijvingen leefbaarheidsplannen | 0 | 617.750 | 617.750 | |||
Reserve inburgering | 0 | 54.000 | 54.000 | |||
Totaal bestemmingsreserves | 2.603.950 | 2.522.563 | -3.203.178 | 0 | 668.000 | 2.591.336 |
Totaal | 26.773.648 | 4.232.458 | -5.338.178 | 0 | 1.027.245 | 26.695.174 |
Specificatie verloop reserves 2020 | ||||
€ | € | € | ||
Omschrijving reserve | Omschrijving mutatie | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval |
Algemene reserves | ||||
Vrije algemene reserve | Resultaatbestemming 2019 | 359.245 | ||
Bijdrage reserve Sociaal domein | 564.000 | |||
Voorbereiding overgang ONS | 16.000 | |||
Saldo zomernota | 118.000 | |||
Mutaties van gebonden naar vrije reserve | 632.000 | |||
Gebonden algemene reserves | Mutaties van gebonden naar vrije reserve | 632.000 | ||
Vrije reserve grondexploitaties | Boekwinst Zwolsedijk 2 | 63.000 | ||
Winstmening grex Agnietenterrein | 36.522 | |||
Winstneming grex Kranerweerd | 5.373 | |||
VPB 2019 en 2020 | 68.000 | |||
Mutaties van gebonden naar vrije reserve | 855.000 | |||
Gebonden reserve grondexploitatie | Mutaties van gebonden naar vrije reserve | 855.000 | ||
Totaal algemene reserves | 2.069.140 | 2.135.000 | 0 | |
Bestemmingsreserves | ||||
Reserve onderhoud gem.gebouwen | Toevoeging 10-jaar gemiddelde van | 526.054 | ||
Correctie NIBAG 2017-2020 | 760.759 | |||
Onderhoud en beveiliging gemeentelijke | 608.676 | |||
Terugbetaling subsidie toren Mastenbroek | 5.936 | |||
Reserve resultaatbestemming | Resultaatbestemming 2019 | 668.000 | ||
Inzet tbv ontw. Hooibergenterrein | 1.993 | |||
Inzet tbv IBP Erfgoed | 10.000 | |||
Inzet tbv Leader | 15.000 | |||
Inzet tbv Warmtetransitie | 5.000 | |||
Inzet tbv Leefbaarheid | 1.960 | |||
Inzet tbv reserve leefbaarheidsplannen | 165.000 | |||
Vormen reserve inburgering | 54.000 | |||
Reserve Decentralisatie AWBZ | Inzet tbv GGZ+J&O | 101.027 | ||
Reserve Decentralisatie Sociaal | Toevoeging van algemene reserve | 564.000 | ||
Domein | Inzet tbv Statushouders | 10.699 | ||
Inzet tbv Arbeidsparticipatie | 125.000 | |||
Inzet tbv Zorg voor kinderen | 946.000 | |||
Inzet tbv Zorg | 117.000 | |||
Inzet tbv LVB+J&O | 133.973 | |||
Reserve impuls beheer openbare | Groenonderhoud | 41.344 | ||
ruimte | ||||
Reserve afstoten gemeentelijke | Kosten afstoten gemeentelijke gebouwen | 33.069 | ||
gebouwen | Correctie NIBAG 2017-2020 | 117.785 | ||
Reserve onderhoud gebouwen | Correctie NIBAG 2017-2020 | 642.974 | ||
Kosten Teeuwland | 16.515 | |||
Ambtelijke uren maatschappelijk vastgoed | 50.226 | |||
Reserve leefbaarheidsplannen | Leefbaarheidsplannen 2020 | 452.750 | ||
Bijdrage reserve resultaatbestemming | 165.000 | |||
Reserve inburgering | Bijdrage reserve resultaatbestemming | 54.000 | ||
Totaal bestemmingsreserves | 3.190.563 | 3.203.178 | 0 | |
Totaal | 5.259.703 | 5.338.178 | 0 | |
Aard en reden per reserve
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Deze reserve is gebaseerd op de onderhoudsplanningen voor de gemeentelijke gebouwen, met uitzondering van de onderwijsgebouwen.
Van ieder object zijn de gemiddelde onderhouds- en beveiligingskosten over een periode van 10 jaar berekend. De exploitatie wordt dus ieder jaar zowel op begrotings- als rekeningbasis met het 10 jaargemiddelde belast. Overigens is het uitgangspunt dat uitsluitend strikt noodzakelijk onderhoud wordt verricht.
Reserve resultaatbestemming
Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de resultaatbestemmingen en is bedoeld om de aanwending van deze posten inzichtelijk te houden.
Reserve erfgoedbeleid
Deze reserve ad € 39.000 is bestemd voor de modernisering van het erfgoedbeleid.
Reserve decentralisatie AWBZ
In 2020 is deze reserve ingezet ten gunste van de kosten in het Sociaal Domein. Reserve decentralisaties Sociaal Domein
Reserve IJsseldelta
In het kader van de waterveiligheid wordt in samenwerking met provincie, waterschappen en andere gemeenten gewerkt aan het provinciale programma IJsselvechtdelta, dat in ieder geval wordt voortgezet tot en met 2019. Iedere partner draagt in deze periode jaarlijks € 10.000 bij aan dit programma. In de Zomernota 2016 is hiervoor een reserve van € 40.000 gevormd.
Reserve impuls beheer openbare ruimte
Bij de vaststelling van de Zomernota 2017 besloot uw raad dat een reserve van € 600.000 moest worden gevormd voor een eenmalige impuls van het onderhoud van groen en voet- en fietspaden. In 2020 is het restant van deze reserve volledig ingezet voor het onderhoud van groen.
Reserve afstoten gemeentelijke gebouwen
Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is besloten om de (incidentele) opbrengsten uit verkoop van gebouwen in te zetten voor de verdere optimalisering en vernieuwing van de vastgoedportefeuille. Hiertoe is een bestemmingsreserve gevormd. Uit deze reserve kunnen maatregelen als vernieuwing en renovatie bekostigd worden.
Reserve onderhoud gebouwen
Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is in 2017 een voorziening gevormd van 1,2 miljoen voor onderhoudskosten gebouwen. Conform het BBV is de voorziening in 2019 omgezet naar een reserve.